余庆县经济贸易局2023年度预算执行情况及其他财政收支审计结果

余庆县审计局

审计结果公告

YuQingXian ShenJiJu

2024年第2号

(总第23号)

余庆县审计局办公室

余庆县经济贸易局2023年度预算执行情况

及其他财政收支审计结果

(2024年12月2日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，余庆县审计局派出审计组，于2024年2月19日至3月31日，对余庆县经济贸易局(以下简称县经贸局，后因机构改革更名为余庆县工业能源和科学技术局)2023年度预算执行情况及其他财政收支实施了送达审计，重点审计了预算执行、上对下转移支付以及“六大产业基地”项目建设等情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

(一)被审计单位性质、机构设置及人员编制等情况

县经贸局是县财政全额拨款行政单位，内设办公室等5个行政股室，下设余庆县中小企业服务中心和余庆县煤矿安全综合行政执法大队2个正股级事业单位。主要职责是承担综合协调服务全县工业经济运行，承担推进新型工业化、信息化、能源建设和管理等工作。有下属企业余庆县景程物资贸易有限公司(以下简称景程公司)1家。财政财务收支由县财政统一管理和指导，实行独立核算、国库集中支付，执行《政府会计制度》，设会计1人，出纳1人。2023年编制人数和实有在岗人数均为22人，其中：行政编制9人，事业编制13人。

(二)收支预算及决算情况

2023年度，县财政批复县经贸局一般公共预算收入466.89万元，一般公共预算支出466.89万元，年中未作预算调整。

2023年度，县经贸局一般公共预算收入决算数771.16万元，支出决算数771.16万元。当年收支相抵，收支平衡。

(三)专项资金收支情况

1. 2023年度，县经贸局共计收到省对下补助资金83.20万元。截至2023年12月31日，共计支付68.53万元，剩余14.67万元未支付，其中：剩余疫情防控资金0.27万元年终被县财政以余财预[2023]273号文件清理收回；剩余2023年省能源安全生产和保供专项资金(第一批)14.4万元于2024年2月7日全部兑付完毕。

2. 2021年度，余庆县收到省工业和信息化发展专项资金(第四批)200万元，县经开区已通过县财政集中支付至涉及奖补项目的贵州青松智能装备科技有限公司、余庆县兴余创业有限责任公司等8家公司；2022—2023年度，余庆县未收到此类专项资金。

3. 2021—2023年度，余庆县收到省中小企业发展专项资金360万元，其中:2021年收到35万元均由市财政直拨至2家企业；2022年收到215万元均由市财政直拨至9家企业；2023年收到110万元均由县经贸局通过县财政直拨至5家企业。

(四)“六大产业基地”项目建设等情况

2023年度，余庆县涉及“六大产业基地”项目共有10个，截至2023年底项目建设情况如下：

1.   重要的白酒生产基地项目4个，其中：YH公司的白酒生产项目二期因未取得环评手续和土地未落实未开工；ZX公司的白酒生产项目已部分建成投产；GC公司的白酒生产及销售建设项目一期已部分建成；白泥产业园干白酒糟蛋白饲料加工项目招商未成功。

2. 新型综合能源基地项目6个，其中：构皮滩水电站建设项目已建成投产；某输气管道建设项目正在实施；有1个风电场已停止实施；另有2个风电场和1个农业光伏电站共3个项目已被省能源局列为清理项目。

二、审计评价意见

审计结果表明，县经贸局提供的财务资料基本真实地反映了该局2023年预算执行和其他财政收支情况，各预算执行和其他财政收支基本符合有关规定。对以前年度巡察发现问题整改情况进行抽查，未发现存在未完成整改的情况。但本次审计也发现，县经贸局在对培训项目的监督管理、经费预算支出、对下属企业监管方面等还存在问题，需要进一步加强内控和财务管理，加大对下属企业的监管力度。

三、审计发现的主要问题和整改要求

(一)监督管理不到位导致未达到绩效目标的4个培训项目获得中小企业发展专项资金补助75万元，县经贸局应加强绩效监控，提高财政资金使用绩效。

(二)向下属企业转嫁人员经费47.53万元，县经贸局应立即停止向下属企业转嫁费用，以减轻企业负担。

(三)借用项目保证金支付公用经费致超预算支出29.71万元，县经贸局应严格执行预算管理有关规定，杜绝超预算支出行为。

(四)对下属企业监管不力。未有效督促下属企业建立健全内控制度、对下属企业薪酬管控不力、未督促下属企业及时将固定资产入账核算、未督促下属企业提足安全费、未督促下属企业加强民爆物品配送使用清退单管理、未督促下属企业按时完成项目竣工决算编制和财务决算编制。县经贸局应加大对下属企业的监管力度，加强其内控制度、财务制度建设及项目管理，促进企业健康发展。

四、审计整改情况

针对审计发现的问题，县经贸局已严格按照要求，制定审计整改方案，细化整改措施，明确整改目标，采纳审计建议，完善有关制度，在规定时间内完成了上述问题整改。