贵州省余庆鑫财融资担保有限责任公司 2021—2022年度财务收支审计结果

贵州省余庆鑫财融资担保有限责任公司

  2021—2022年度财务收支审计结果

(2023年 11月30日公告)

 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，余庆县审计局于2023年2月1日至2023年4月20日，对贵州省余庆鑫财融资担保有限责任公司(以下简称鑫财担保公司)2021—2022年度财务收支进行了送达审计，并延伸审计了其下属子公司余庆鑫财村级集体经济发展服务有限责任公司(以下简称村集体服务公司), 对重要事项追溯到以前年度。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

(一)公司成立、注册资金及法人治理结构情况。

鑫财担保公司是国有控股政府性担保公司，属国有独资企业，于2016年7月19日成立。2016年6月8日和6月24 日，公司由国有独资企业转为股份制企业，其中县国投公司占股90%；贵州省融资担保有限责任公司占股10%。2018年9月，经县人民政府同意，将鑫财担保公司出资人中的县国投公司调整为县财政局。公司设有董事会、监事会、总经理、业务经理。

(二)公司经营范围。

鑫财担保公司主要从事贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保以及其他融资性担保业务；兼营诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务;使用不高于净资产20%的自有资金进行符合规定的投资；国家及省市规定的其他业务。

(三)公司内设机构、人员配备及财务核算体制。

鑫财担保公司实行企业化并参照县直属正科级单位管理，内设党群部、财务管理部、业务一部、业务二部和风控部。财务实行独立核算，资产及资金接受县财政统一调配。重大人事、财务、项目安排及大额资金支付，实行支委会集体讨论后提交董事会研究决定。鑫财担保公司执行《企业会计准则》，共开设有26个银行账户，其中：鑫财担保公司23个，村集体服务公司3个。鑫财担保公司本部现有职工 17人，其中：在编在职人员 10人(管理层人员 5 人、业务人员 3人、财务人员 1人、专职纪检员 1人)，劳务派遣制人员 7人。

(四)担保业务开展情况。

截至2022年12月31日，鑫财担保公司共计办理担保业务290笔，已解保162笔，未解保128笔。

二、审计评价意见

从审计情况来看，鑫财担保公司在贯彻落实国家金融政策和服务“三农”、中小企业等方面做了很多工作，提供的财务资料基本真实地反映了公司的收支情况，审计未发现重大违法违纪情况。但审计也发现，在2021—2022年以及追溯时间内，鑫财担保公司存在委托担保合同签订不规范或执行不严格导致法律风险高、财务核算不实、固定资产采购不规范等问题，需要加强管理和规范改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)委托担保合同签订不规范或执行不严格，法律风险高。

鑫财担保公司与部分被担保人签订的委托担保合同不规范，执行不严格，存在一定的法律风险。审计要求鑫财担保公司应规范合同签订并严格执行。

(二)财务核算不实124.24万元。

鑫财担保公司存在虚列收入、少计提固定资产折旧、财务费用支出不实等问题，涉及金额124.24万元。审计要求鑫财担保公司应及时调整有关账务。

(三)固定资产采购不规范。

鑫财担保公司存在未经集体研究决定采购办公设备、采购程序倒置、超预算采购办公设备等问题，审计要求鑫财担保公司应严格执行固定资产采购管理规定，严格按采购程序和预算采购企业所需物资。

四、审计整改情况

针对审计发现的问题，鑫财担保公司已严格按照要求，制定审计整改方案，逐一拟定整改措施，并在规定时间内完成上述问题整改。